銀監(jiān)會向社會公開征求意見 強化銀行賬簿利率風險管理

中國銀監(jiān)會11月24日就《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂征求意見稿）》向社會公開征求意見，以進一步彌補監(jiān)管制度短板，提升監(jiān)管有效性，規(guī)范銀行風險管理。

“銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關表內(nèi)外業(yè)務。”銀監(jiān)會相關負責人表示，所謂銀行賬簿利率風險，是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經(jīng)濟價值和整體收益遭受損失的風險，主要包括缺口風險、基準風險和期權性風險。

“利率變化可能引起銀行賬簿表內(nèi)外業(yè)務的未來重定價現(xiàn)金流或其折現(xiàn)值發(fā)生變化，導致經(jīng)濟價值下降，從而使銀行遭受損失。”上述負責人說，利率變化還可能引起凈利息收入減少，或其他利率敏感性收入減少、支出增加，從而使銀行遭受損失。

因此，銀監(jiān)會對此前的《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》進行了全面修訂，在銀行風險管理、風險計量、監(jiān)督檢查等方面提出了細化要求：一是細化風險管理要求，規(guī)范風險治理架構和管理政策流程，強化系統(tǒng)建設、模型和數(shù)據(jù)管理要求，細化計量結果的內(nèi)部應用和報告要求；二是規(guī)范風險計量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務復雜程度，設計差異化的監(jiān)管報表計量框架；三是強化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的風險狀況定期評估要求及相應監(jiān)管措施，提高非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送頻度。（記者 郭子源）